1. В области
финансово-кредитного планирования
1.1.
Составление в установленные сроки проектов финансовых планов предприятия
со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации
внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования
основных и оборотных фондов.
1.2.
Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и
квартальных кассовых планов в вышестоящую организацию и учреждения банков
и участие в их рассмотрении.
1.3.
Участие в составлении плана реализации продукции в денежном выражении.
Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и
показателей рентабельности.
1.4.
Составление совместно с планово-экономическим отделом плановых расчетов
образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении
смет их расходования.
1.5.
Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на
полное восстановление (реновацию) основных фондов а капитальный ремонт.
1.6.
Участие в определении потребности собственных оборотных средств по
элементам и расчет нормативов оборотных средств.
1.7.
Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и
плана финансирования капитального ремонта основных фондов.
1.8.
Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных
отчислений.
1.9.
Участие в составлении планов финансирования научно-исследовательских работ
на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение
источников финансирования планов организационно-технических мероприятий с
учетом расчетов экономической эффективности.
1.10.
Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и
основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.
1.11.
Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам
и по перечислению экспортной премии.
1.12. Распределение
квартальных финансовых показателей по месяцам.
1.13. Участие в
составлении плана по налогу с оборота.
1.14.
Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него
заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб,
цехов предприятия и осуществление систематического контроля за их
соблюдением и выполнением.
1.15.
Составление на предстоящий месяц и на внутримесячные периоды оперативных
финансовых планов.
1.16.
Составление оперативных планов реализации продукции в денежном выражении и
планов по прибыли.
1.17. Участие в
составлении оперативных графиков отгрузки товарной продукции.
1.18.
Осуществление контроля за завозом товарно-материальных ценностей с целью
предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.
1.19. Обеспечение
выполнения финансового, кредитного и кассового планов.
2. В области
финансово-оперативной работы
2.1. Обеспечение в
установленные сроки:
платежей в государственный бюджет - по налогу с
оборота, за производственные фонды и других платежей;
уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;
взносов собственных средств из прибыли, амортизационных
отчислений и других источников на финансирование централизованных и
нецентрализованных капитальных вложений;
перечисления денежных средств на особые счета (по фонду развития
производства) и т. п.;
перечисления денежных средств в порядке
внутриведомственного перераспределения прибыли; оборотных средств,
амортизационных отчислений, а также средств на финансирование
научно-исследовательских работ, освоение новой техники и другие цели,
предусмотренные в финансовом плане;
перечисления денежных средств в централизованные фонды
и резервы вышестоящей организации;
выдачи заработной платы работникам предприятия и
осуществления других кассовых операций;
оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные
материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы в
соответствии с заключенными договорами;
уплаты процентов за кредит по долгосрочным и краткосрочным ссудам
банков.
2.2. Обеспечение
финансированием затрат, предусмотренных планом.
2.3.
Оформление испрашиваемых кредитов в соответствии с действующими правилами
кредитования и обеспечения возврата полученных ссуд в установленные сроки.
2.4.
Осуществление операций по счетам объединения и головного предприятия в
учреждениях банков.
2.5.
Предъявление в учреждения банков оформленных в установленном порядке
платежных требований, других расчетных документов за отгруженную
продукцию, оказанные услуги и выполненные работы; обеспечение
своевременного получения документов на отгрузку продукции, выписки счетов
и принятия мер к своевременному получению причитающихся с покупателей
средств.
2.6. Ведение ежедневного
оперативного учета:
реализации продукции, прибыли от реализации других финансовых
показателей;
отказов покупателей от акцепта платежных требований за
отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные работы по причинам
отказов и принятие по ним соответствующих мер;
выполнения других показателей финансового плана.
2.7.
Составление и представление руководству предприятия сведений и справок о
ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом
состоянии.
2.8.
Составление и своевременное представление вышестоящей организации,
финансовым органам и учреждениям банков установленной оперативной
финансовой отчетности.
2.9.
Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости
средств в расчетах.
2.10. Совместно с
отделами и службами объединения:
рассмотрение претензий и санкций, предъявленных
покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению
недостатков, вызывающих эти претензии;
предъявление претензий (совместно с юридическим
отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказчикам;
принятие мер (совместно с юридическим отделом и главной бухгалтерией) по
своевременному и полному взысканию дебиторской задолженности с
покупателей, квартиросъемщиков и других дебиторов.
2.11.
Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с покупателями и
поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение
соблюдения правил ведения этих расчетов.
2.12.
Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ценных
бумаг и бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о ведении
кассовых операций.
2.13.
Соблюдение установленного соответствующим банком лимита остатка наличных
денег в кассах предприятия и обеспечения полной сохранности денежных
знаков.
3. В области
контрольно-аналитической работы
3.1. Осуществление
контроля:
за выполнением показателей финансового, кассового и
кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;
за состоянием отгрузки и реализация продукции;
за использованием по целевому назначению собственных и
заемных оборотных средств в целом по объединению и по отдельным
структурным подразделениям, ответственность по которым за соблюдение
нормативов оборотных средств несут руководители соответствующих хозяйств
предприятия;
за недопущением отвлечения отделами, службами и цехами
оборотных средств основной деятельности на капитальное строительство и
капитальный ремонт;
за своевременным рассмотрением соответствующими
отделами, службами и цехами претензий покупателей и причин отказа от
оплаты платежных требований за отгруженную продукцию и оказанные услуги;
за соблюдением отделами, службами и цехами установленных сроков для
проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других
организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих
случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в
строгом соответствии с банковской инструкцией;
за выполнением планов и смет доходов и расходов
жилищно-коммунального хозяйства и других аналогичных служб;
за соблюдением целевого использования
нецентрализованных источников финансирования на затраты по
нецентрализованным государственным капитальным вложениям, предусмотренные
в плане;
за получением наличных денег в учреждениях банков на
выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся
сумм, определенных исходя из
установленных правил и кассовых планов, утвержденных
предприятиям объединения, и за соблюдением кассовой дисциплины.
По всем вопросам, связанным с осуществлением
перечисленных функций, финансовый отдел вносит свои предложения
руководству предприятия.
3.2.
Совместно с главной бухгалтерией и отделом капитального строительства
проверка:
соответствия стоимости оборудования по заказам и
заключенным договорам ассигнованиям на эти цели, предусмотренным за счет
централизованных и нецентрализованных источников финансирования
капитальных вложений;
правильности составления, оформления и утверждения
смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники
и расширению производства товаров народного потребления, осуществляемых за
счет средств фонда развития производства и кредитов банка, а также смет на
расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.
3.3.
Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и
оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового,
кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной
дисциплины; прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой
деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств;
выявление и мобилизация внутрипромышленных резервов и дополнительных
источников финансирования.
3.4.
Участие в организации работы по анализу производственно-хозяйственной
деятельности объединения и определение влияния этой деятельности на
финансовые показатели. .
3.5.
Участие в рассмотрении смет затрат на производство, на освоение новой
техники, по расходам будущих периодов, на содержание аппаратов управления,
расходов по хозяйственному содержанию зданий, сооружений, клубов, парков,
детских лагерей, переданных в бесплатное пользование профсоюзных
организаций.
3.6.
Участие совместно с планово-экономическим отделом в разработке и
рассмотрении утвержденных в соответствии с действующим законодательством
проектов цен на новые изделия, выпускаемые предприятием, а также тарифов
на работы и услуги, выполняемые предприятием.
3.7. Участие в
заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий.
3.8.
Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных
средств и в осуществлении мероприятий, направленных на ускорение
оборачиваемости оборотных средств предприятия.
3.9.
Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию
внутризаводского хозрасчета в структурных подразделениях предприятия.
1. С планово-экономическим
отделом и главной бухгалтерией.
Получает: план производства по
номенклатуре на год, квартал, месяц; план производства продукции по
номенклатуре и объему товарной продукции по цехам.
Представляет: финансовый план; отчеты о выполнении
финансового плана; копии задания цехам и отделам по снижению запасов
оборотных средств; ежедневные сведения по выполнению плана реализации
цехами и предприятием в целом.
2. С отделами
материально-технического снабжения, внешней кооперации
Получает: заключение по
претензиям, заявленным поставщиками; отчетные данные о движении материалов
и об остатках их на конец месяца.
Представляет: счета для акцепта; сведения о материалах,
находящихся в пути; информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.
3. С техническими
отделами
Получает: сметно-финансовые расчеты на финансирование
капитальных вложений за счет кредитов банка на внедрение новой техники, на
расширение производства товаров народного потребления; утвержденные
руководством предприятия сметы затрат на научно-исследовательские,
опытно-конструкторские и другие работы и расчеты их эффективности.
Представляет: план финансирования
научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на основе
утвержденных смет, а также обеспечение необходимыми средствами плавов
организационно-технических мероприятий; проверенные совместно с главной
бухгалтерией правильно составленные, оформленные и утвержденные в
установленном порядке сметные и сметно-финансовые расчеты на затраты по
внедрению новой техники, сметы на расходование средств специальных фондов
и средств целевого назначения.
4. С отделом
капитального строительства
Получает: плановый объем, структуру капитальных
вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в
капитальном строительстве.
Представляет: составленный совместно с отделом
капитального строительства план финансирования капитальных вложений по
государственному плану с учетом мобилизации внутренних ресурсов в
строительстве.
5. С отделом сбыта
Представляет: извещение учреждений банка о выставленных
покупателями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях,
допустивших просрочку оплаты счет-платежных требований или отказавшихся от
их акцепта, а также извещения о применении банковских санкций к
покупателям и заказчикам.
6. С юридическим отделом
Получает: решение руководства о перечислении денежных
средств по результатам рассмотрения претензий и исков; отметки на
банковских документах о поступлении денежных сумм по рассмотренным и
удовлетворенным претензиям и искам; поручения на перечисленные госпошлины
по арбитражным искам.
Представляет: законченные претензионные материалы и
оформленные для предъявления исков в органы арбитража; заключения по
претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их
предъявлении и др.; справки о перечислении денежных средств в связи с
рассмотрением претензий и арбитражных исков; документы о перечислении
госпошлины; заключения по договорам по установлению формы расчетов.